Reforma Tributária · EC 132/2023
Inteligência fiscal e jurídica integrada — em todos os regimes tributários: MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
Atuamos em todos os regimes
Nosso Diagnóstico
Antes de qualquer decisão, o número. O Diagnóstico DFX mede o impacto real da EC 132/2023 na sua operação — tributo por tributo, ano a ano, regime por regime.
Não é um relatório genérico sobre a reforma. É a leitura da sua cadeia de valor, dos seus contratos e do seu caixa, traduzida em cenários comparáveis e em uma sequência de decisões com prazo.
Cadeia de valor, regimes aplicáveis, créditos acumulados, contratos vigentes e obrigações acessórias. Tudo o que a reforma vai tocar.
Modelagem ano a ano, de 2026 a 2033, com alíquotas de teste, transição do IBS, extinção de ICMS e ISS e o efeito do split payment no ciclo financeiro.
Efeito sobre a carga efetiva, sobre a formação de preço e sobre o capital de giro — com o cenário de manutenção comparado ao cenário estruturado.
Sequência de decisões, responsáveis e marcos. O que fazer em 2026, o que só faz sentido em 2028 e o que não pode esperar.
Diagnóstico conduzido por um Conselheiro DFX · retorno em até 1 dia útil
Agendar diagnóstico da reformaThe Pain · Caos Fiscal
A reforma não muda apenas a alíquota. Ela muda quem controla o caixa, quando o tributo é recolhido e como o crédito nasce.
O modelo antigo — diagnóstico anual, fiscal e jurídico em ilhas, decisão tomada antes do cálculo — foi construído para um sistema que está sendo extinto. A transição vai até 2033, e as decisões que definem o seu resultado estão sendo tomadas agora.
O tributo é retido no ato do pagamento. O intervalo entre vender e recolher — o float tributário — desaparece, e o capital de giro sente primeiro.
O crédito deixa de depender apenas da etapa anterior da cadeia. Quem não mapeia a cadeia inteira paga a conta da própria desorganização.
Em 2033 os dois tributos deixam de existir. Quem só reage no fim da transição já perdeu a janela de estruturação.
Alinhamento Estratégico
Certificação estratégica com alinhamento entre os pilares. Cada marco da transição tem uma data — e cada data tem uma consequência sobre o seu caixa.
Ano de teste: IBS a 0,1% e CBS a 0,9%, com dispensa de recolhimento para quem cumprir as obrigações acessórias.
CBS em alíquota cheia, extinção de PIS, Cofins e IPI e início do Imposto Seletivo.
Transição federativa do IBS: ICMS e ISS caem ano a ano até a extinção.
Regime pleno. ICMS e ISS extintos — o desenho tributário da operação já está definido muito antes.
The Ecossistema · DFX Solução
Três pilares operando sobre uma única leitura do seu negócio. Não é a soma de três fornecedores — é um ecossistema com uma só cabeça.
Leitura contínua da carga efetiva, dos cenários da transição e do crédito acumulado — em qualquer regime. O número antes da decisão.
Arquitetura contratual e societária desenhada para sustentar a estratégia fiscal. Não para remediar depois que o fato gerador aconteceu.
A operação executada dentro do desenho. O processo sustenta, no dia a dia, aquilo que a estratégia definiu.
DFX atua como Conselheiro único — uma leitura, uma direção, um responsável.
Blindagem White-Label
Blindagem White-Label
A relação com o seu cliente permanece sua. DFX opera como retaguarda técnica: diagnóstico, engenharia tributária e blindagem rodando sob o seu selo — com o seu nome como autoridade e o nosso ecossistema como estrutura.
Você entrega a confiança que já construiu. Nós entregamos a engenharia que sustenta essa confiança na nova era tributária.
Operação sob o seu selo · Autoridade preservada
Autoridade
Crescimento de operação sem perder crédito na troca de regime e no novo desenho de não cumulatividade.
Redesenho do fluxo de caixa para um mundo em que o tributo é retido no ato do pagamento e o float desaparece.
Arquitetura societária e contratual alinhada ao novo desenho de tributação do consumo — antes da transição chegar.
Patrimônio e operação separados por desenho, com rastro documental — não por improviso de última hora.
Cenários testados antes do fato gerador. O melhor resultado em contencioso é aquele que nunca precisou existir.
Intermediação e auditoria de serviços técnicos com rastro completo de premissas, memória de cálculo e responsabilidade.
Alinhamento Estratégico
Certificação estratégica com alinhamento entre os pilares — cada serviço lê o mesmo negócio, com a mesma premissa.
Mapeamento da exposição real e desenho das rotas de menor risco — considerando a cadeia inteira, não apenas a sua empresa.
Simulação dos cenários da transição ano a ano e desenho da blindagem patrimonial correspondente.
Painel único de indicadores fisco-contábeis, medidos continuamente — para que a decisão seja tomada sobre números, não sobre percepção.
Curadoria, intermediação e auditoria dos serviços técnicos que compõem o ecossistema — com responsabilidade e memória de cálculo.
Insights
As alíquotas de referência e o avanço ano a ano até 2033. O novo sistema sai de 1,0% em 2026 e chega a 27,91% em 2033, enquanto ICMS e ISS são extintos.
CBS a 0,9% e IBS a 0,1%, compensáveis com PIS e Cofins e dispensados para quem cumpre as obrigações acessórias. Nada é arrecadado de novo — o ano serve para validar cadastro e documento fiscal.
| Tributo | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| IBS · estadual + municipal | 0,10 | 0,10 | 0,10 | 1,87 | 3,74 | 5,61 | 7,48 | 18,70 |
| CBS · federal | 0,90 | 9,21 | 9,21 | 9,21 | 9,21 | 9,21 | 9,21 | 9,21 |
| ICMS + ISS | 17,70 | 17,70 | 17,70 | 15,93 | 14,16 | 12,39 | 10,62 | — |
| PIS/Cofins + IPI | 8,80 | — | — | — | — | — | — | — |
| Imposto Seletivo | — | n/d | n/d | n/d | n/d | n/d | n/d | n/d |
| Total de referência | 27,50 | 27,01 | 27,01 | 27,01 | 27,11 | 27,21 | 27,31 | 27,91 |
Fontes: Receita Federal — Reforma Tributária do Consumo · Resolução CGIBS nº 14/2026 (IBS 18,70 p.p. + CBS 9,21 p.p. = 27,91%) · LC 214/2025 (trava de 26,5%) · LC 227/2026.
IBS e CBS em 2029—2032 calculados sobre 10/20/30/40% da alíquota plena, com ICMS e ISS em 90/80/70/60% — proporções definidas na EC 132/2023 e no cronograma oficial. ICMS e ISS representados pela referência de 17,70 p.p. usada na reforma: a alíquota efetiva varia por estado, município e atividade. Imposto Seletivo com alíquotas ainda não fixadas (incide por produto, monofásico e sem crédito).
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